Технико-экономические расчеты плавильного отделения сталелитейного и чугунолитейного цеха
Работа из раздела: «
Разное»
Министерство образования Российской Федерации
Волгоградский государственный технический университет
Кафедра '' Менеджмент, маркетинг и организация производства''
Курсовая работа по
организации производства
Тема: Технико-экономические расчеты плавильного
отделения литейного цеха
Выполнил:
Студент Гр.ЛМ-532
Синявин Д.А.
Проверила:
Тихонова Р.А.
Волгоград 2001г.
1. Исходные данные
|Наименование показателей |Значение |
| |показателей |
|Годовой выпуск годного литья по цеху, т |45000 |
|Марка сплава |СЧ 15 |
|Баланс металла,% | |
|Годное литье |63,8 |
|Литники и прибыли |24,2 |
|Брак |5,0 |
|Сливы, сплески |2 |
|Состав металлозавалки,% | |
|Металлошихта: | |
|Чугун литейный |17,8 |
|Чугун передельный |23,3 |
|Лом чугунный покупной |3,6 |
|Лом чугунный заводской |5,1 |
|Стружка чугунная брикетированная |5,0 |
|Лом стальной |8 |
|Возврат собственного производства |31,2 |
|Ферросилиций ФС-20 |6 |
|Флюс | |
|Известняк |5,3 |
|ФС-75 |0,13 |
|Графит |0,005 |
|Тип, модель плавильного агрегата |Вагранка |
|Масса отливки, кг |95113 |
|Металлоемкость формы, кг |5 |
| |24 |
2. Организационная часть
В организационной части определяются тип и формы организации
производства, режим работы и организационно-производственные параметры
плавильного отделения.
2.1. Тип и форма организации производства
Тип производства в плавильном отделении принимается массовый с учетом
изготовления отливок из одного сплава.
Форма организации производства выбирается поточная с учетом техпроцесса
плавки и заливки.
2.2. Режим и фонд времени работы
В плавильном отделении принимается 2-х сменный режим работы.
Годовой, номинальный фонд времени работы единицы оборудования
рассчитывается по формуле:
[pic],
где dк,dв,dс,dп,dпп - количество дней (календарных, воскресных, субботних,
праздничных, предпраздничных) в году;
tсм - продолжительность смены, час;
tс- время сокращения смены, 1час;
m- количество смен.
[pic]
Годовой эффективный фонд времени работы оборудования
[pic],
где К – принимается в размере от количества смен 0,94
[pic]
Годовой эффективный фонд времени работы одного рабочего
[pic],
где К- коэффициент, учитывающий планируемые невыходы на работу( отпуск,
болезнь и т.д.)
[pic]
2.3. Режим и фонд времени работы
2.3.1. Производственная программа отделения
Программа выпуска продукции по плавильному отделению за год определяется в
таблице 2.1. на основе задания по выпуску годного литья и расчета баланса
металла.
Таблица 2.1. Баланс металла
|Статьи баланса |% от |Масса, т |
| |металлозавалки | |
|Годное литье |63,8 |45000 |
|Возвратные отходы | | |
|2.1 Литники и прибыли |24,2 |17069 |
|2.2 Брак |5 |3527 |
|2.3 Сливы, сплески |2 |1410 |
|Жидкий металл |95 |67006 |
|Угар и безвозвратные потери|5 |3527 |
| |100 |70533 |
|Металлозавалка | | |
2.3.2. Потребное количество оборудования
Принимаем ваграночные комплексы с подогревом дутья и очисткой газов на
коксово - газовом топливе.
Тип печи, емкость 95113 Производительность, т/ч 10-15 Мощность кВА
500
Расход топлива кг/т 110 кокс мі/т 35 газ
Расчетное количество плавильных агрегатов определяется по формуле
[pic]
где ?- коэффициент неравномерности потребления жидкого металла, ? =1,1
q- часовая производительность агрегата, т/ч, q = 13
[pic]
Принимаем 2 комплекта вагранок (4 вагранки)
Коэффициент загрузки плавильного оборудования составит:
[pic],
где Мп.пр. – принятое количество единиц плавильного оборудования
[pic]
Расчетное количество мостовых кранов для плавильного и шихтового пролетов
определяется по формулам:
[pic] [pic]
где аж- количество крано- часов на 1т жидкого металла(0,2-0,3);
аш- количество крано- часов на 1т шихтовых материалов(0,1-0,2);
Кв- коэффициент выполнения краном вспомогательных работ(1,15);
Кн- коэффициент использования крана(0,8)
[pic] [pic]
принимаем 4 крана принимаем 3 крана
Прочее технологическое оборудование принимается исходя из нормативов.
Таблица 2.2. Характеристика технологического и подъемно- транспортного
оборудования
|Наименование оборудования |Количес|Мощность |Цена |
| |тво |электродвигател|оборудования, |
| |единиц |я кВт |тыс. руб. |
| | |На |всего |единиц|всего |
| | |единицу| |ы | |
|1. Технологическое оборудование | | | | | |
|Вагранка с колошником |4 |50 |100 |1200 |4800 |
|Копильник с газовым отоплением |4 |68 |136 |80 |320 |
|Рекуператор |2 | | |50 |100 |
|Стенд для сушки ковшей |4 | | |80 |320 |
|Установка для дозировки кокса и |1 | | |40 |40 |
|известняка | | | | | |
|Система набора и взвешивания |1 | | |50 |50 |
|Установка для приготовления |1 | | |50 |50 |
|футеровочной массы | | | | | |
|Индукционная тигельная печь |1 | | |300 |300 |
|Система очистки вагранки |1 | | |100 |100 |
|Воздуходувка |1 | | |20 |20 |
|Установка для грануляции шлака |2 | | |40 |80 |
|Итого | | |236 | |6130 |
|2. Подъемно- транспортное | | | | | |
|оборудование | | | | | |
|Краны для шихтового пролета |3 |30 |90 |40 |120 |
|Краны для плавильного отделения |4 |60 |240 |60 |240 |
|Тележка для шихты |2 | | |50 |100 |
|Подъемники для загрузки вагранок |4 | | |65 |260 |
|Итого | | |330 | |720 |
|Всего | | |566 | |6850 |
2.3.3. Потребное количество разливочных ковшей
Определяется количеством одновременно работающих ковшей
[pic],
где tоб- длительность одного оборота(цикла) ковша, мин
z- емкость ковша, кг
Емкость ковша принимается в зависимости от металлоемкости и числа
заливаемых форм принимаем z = 250кг
Длительность оборота складывается из времени наполнения ковша металлом,
передвижения ковша с металлом, заливки форм, передвижения пустого ковша,
ожидания металла.
Время передвижения ковша с металлом и пустого определяется по формуле:
[pic],
где L- расстояние от места наполнения ковша до места заливки форм, м;
V-скорость перемещения ковша, м/с; (полного- 0,75м/с, пустого-1м/с)
[pic] [pic]
принимаем [pic]
Время заливки
[pic]
принимаем [pic]
Время наполнения ковша 0,5 мин.
Время ожидания ковша 5 мин.
[pic]
принимаем 10 мин.
[pic]
принимаем 12 ковшей
Количество ковшей находящихся в работе и ремонте
[pic], [pic],
где tсм- продолжительность рабочей смены, 8ч;
tраб- время стойкости ковша, 8ч;
tрем- время ремонта ковша, 8ч;
[pic] [pic]
Количество ковшей в запасе 6шт.
2.3.4 Площадь и объем плавильного отделения
Ширина плавильного пролета
24м.
Шихтового
24м.
Длина
72м.
Высота
12.6м.
Площадь 1728мІ
Объем 21772.8мі
Площадь служебно-бытовых помещений 172.8мІ
Высота 3м
Объем 518.4мі
2.3.5 Численность работающих
Численность по категориям: рабочие, руководители, специалисты и служащие
Численность рассчитывается по формуле:
[pic] ,
где М- число рабочих мест;
m- число рабочих смен;
Нr- норматив численности;
Кн- коэффициент учитывающий невыходы на работу
|Таблица 2.3 Расчет численности и среднего разряда |
|рабочих |
|Наименование профессий по |Число |Норма |Число|Явочная|Списочная |Распределение по разрядам |Средний|
|категориям и группам |рабочих|обслужи|смен |численн|численност| |разряд |
| |мест |вания | |ость |ь | | |
|Руководители: | |
|Начальник отделения |1 |
|Старший мастер |1 |
|Мастер |2 |
|Специалисты: | |
|Технолог |1 |
|Механик |1 |
|Служащие: | |
|Учетчик- нарядчик |1 |
|Табельщик |1 |
|Итого |9 |
1. Экономическая часть
Целью экономической части является определение размера инвестиций в
основные фонды (капитальные вложения) и оборотные средства, текущих затрат
и финансово- экономических результатов производственной деятельности.
3.1. Инвестиции в основные фонды
Капитальные вложения включают стоимость здания, оборудования,
технологической оснастки, производственного и хозяйственного инвентаря.
Стоимость здания с учетом объема и стоимости 1мі.
Стоимость производственного здания
21772,8 * 200 = 4354560 руб.
Стоимость служебно-бытового помещения
518,4 * 700 = 362880 руб.
Стоимость технологического и подъемно-транспортного оборудования с
добавлением транспортно - монтажных работ составляет соответственно 10 и
20%
6130*1,1 = 6743 тыс.руб.
720*1,2 = 864 тыс.руб.
Стоимость энергетического и вспомогательного оборудования определяется
укрупненно – в размере соответственно 30 и 10% от стоимости
технологического оборудования
(6743+864)*0,3 = 2282,1 тыс.руб.
6743*0,1 = 674,3 тыс.руб.
Стоимость ковшей
30*10 = 300 тыс.руб.
Стоимость прочей тех. оснастки принимается в размере 0,7-0,8 руб. на тонну
жидкого металла
67006*0,8 = 53,604 тыс.руб.
Стоимость производственного инвентаря принимается в размере 1-2% от
стоимости технологического оборудования
6743*0,01 = 67,43 тыс.руб.
Хозяйственного инвентаря – 500 руб. на рабочего, 1000руб. на специалиста,
руководителя и служащего.
78*500+9*1000 = 48 тыс.руб.
Результаты расчетов сносим в таблицу 3.1
Таблица 3.1. Размер и структура основных фондов
|Группы основных фондов (ОФ) |Стоимость, |Удельный вес,|
| |тыс. руб. |% |
|Здание | | |
|Производственное |4354,560 | |
|Служебно-бытовое |362,88 | |
|Итого |4717,4 |30 |
|Оборудование | | |
|Технологическое |6743 | |
|Подъемно-транспортное |864 | |
|Энергетическое |2282,1 | |
|Вспомогательное |647,3 | |
|Итого |10536,4 |67 |
|Технологическая оснастка | | |
|Ковши |300 | |
|Прочая |53,604 | |
|Итого |353,604 |2,25 |
|Инвентарь | | |
|Производственный |67,43 | |
|Хозяйственный |48 | |
|Итого |115,43 |0,75 |
|Всего |15722,834 |100 |
2. Амортизация, ремонт и техобслуживание
Текущие затраты по использованию основных фондов включают амортизационные
отчисления и стоимость работ по ремонту и техобслуживанию. Затраты по
амортизации и ремонту рассчитываются в табл. 3.2. на основе годовых норм.
Таблица 3.2. Амортизационные отчисления и затраты на
ремонт
|Группы основных |Стоимость, |Амортизация |Ремонт и ТО |
|фондов |тыс. руб. | | |
| | |% |Сумма, тыс. |% |Сумма, тыс. |
| | | |руб. | |руб. |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|Здание |4717,4 |3 |141,5 |2 |94,3 |
|Оборудование |10536,4 |10 |1053,6 |10 |1053,6 |
|Техоснастка |353,604 |20 |70,72 |10 |35,36 |
|4. Инвентарь |115,43 |10 |11,543 |5 |5,77 |
|Итого |15722,834 | |1277,36 | |1189,03 |
3. Основные и вспомогательные материалы.
Затраты на основные материалы определяются в табл. 3.3. на основе
процентного состава металлозавалки и заводских или рыночных цен.
Таблица 3.3. Затраты на основные материалы
|Наименование материалов|% к |Годовой |Цена, |Стоимость,|
| |металлозавалк|расход, т. |руб./т |тыс. руб. |
| |е | | | |
|Металлошихта | | | | |
|Чугун литейный |17,8 |12554,8 |2000 |25109,6 |
|Чугун передельный |23,3 |16434,2 |1900 |31224,98 |
|Лом чугунный покупной |3,6 |2539,2 |1000 |2539,2 |
|Лом чугунный заводской |5,1 |3597,2 |700 |2518 |
|Стружка чугунная |5 |3526,6 |250 |881,65 |
|Лом стальной |8 |5642,6 |800 |4514 |
|ВСП |31,2 |22006,3 |400 |8802,5 |
|ФС20 |6 |4232 |11000 |46552 |
|Итого | |70533 | |122141,93 |
|Флюсы | | | | |
|Известняк |5,3 |3738,3 |100 |373,8 |
|ФС75 |0,13 |91,7 |13000 |1192,1 |
|Графит |0,005 |3,53 |2000 |7 |
|Итого | |3833,53 | |4937,4 |
|Всего | |74366,53 | |127079,33 |
Затраты на вспомогательные материалы для технологических целей и для
производственных целей рассчитываются в табл. 3.4. по нормам расхода.
Затраты на вспомогательные материалы для хозяйственных целей определяются
укрупненно в размере 2% от стоимости здания.
Таблица 3.4. Затраты на вспомогательные
материалы
|Наименование материала |Норма |Годовой |Цена,|Стоимость,|
| |расхода, |расход, |руб./|тыс.руб. |
| |т/т |т |т | |
|1. Материалы для производственных| | | | |
|целей: | | | | |
|Кирпич шамотный |0,025 |1675,15 |1600 |2680,2 |
|Глина огнеупорная |0,007 |469,04 |300 |140,7 |
|Песок кварцевый |0,005 |335 |100 |33,5 |
|Порошок шамотный |0,005 |335 |800 |268 |
|Итого | |2814,19 | |3122,4 |
|2. Материал для хозяйственных | | | |94,35 |
|целей | | | | |
|Всего | | | |3216,75 |
10 Топливо, энергия и вода.
[pic],
где N – установленная мощность электродвигателей (без трансформаторов),
кВт;
F- годовой эффективный фонд времени работы единицы оборудования,ч;
К- средний коэффициент загрузки оборудования;
К- коэффициент использования электродвигателей по мощности и времени (0.7-
0.8).
[pic]
[pic],
где Н – удельный расход электроэнергии за 1 час на 1мІ площади,
кВт/мІ(0,015);
Т- продолжительность освещения за год, ч;
Р- освещаемая площадь, мІ;
К- коэффициент, учитывающий дежурное освещение (1.05)
[pic]
Расход пара для отопления и вентиляции помещения за год определяется по
формуле:
[pic],
где Н – удельный расход пара за 1 час на 1мі площади, Гкал/мі(0.000025);
Т- продолжительность отопительного периода, ч;
V- объем здания, мі
[pic]
Расход топлива и энергии за год на технологические цели рассчитывается по
нормам расхода на тонну жидкого металла.
Нормы расхода топлива и энергии
|Направление расхода |Чугун |
|Кокс для плавки, кг/т металлозавалки |100-120|
|Газ для подогрева: | |
|воздуха, мі/т жидкого металла | |
|металлошихты, мі/т металлозавалки |30-40 |
|ковшей, мі/т жидкого металла |30-50 |
|Электроэнергия для перегрева расплавленного чугуна, кВт*ч/т|5-10 |
|жидкого металла | |
| |30-40 |
Расход технической воды для производственных целей определяется по норме
расхода 10-20мі за час работы плавильного агрегата с учетом количества
агрегатов и эффективного годового фонда времени их работы.
Расход воды на хозяйственно-бытовые цели определяется из расчета расхода
20мі технической, 10мі питьевой и 15мі горячей воды на одного рабочего за
год.
Результаты расчетов энергоресурсов заносятся в табл. 3.5
Таблица 3.5. Затраты на топливо, энергию, воду
|Вид энергоресурсов |Годовой |Цена за |Стоимость, |
| |расход |единицу, руб.|тыс.руб. |
|1 |2 |3 |4 |
|Энергопотребление на | | | |
|технологические цели | | | |
|Кокс, т |7053,3 |2000 |14106,6 |
|Газ, мі |4126170 |0,6 |2475,702 |
|Электроэнергия, кВт*ч |2010180 |0,6 |1206,108 |
|Итого | | |17788,41 |
|Энергопотребление на | | | |
|производственные цели | | | |
|Газ, мі |670060 |0,6 |402,036 |
|Силовая энергия, кВт*ч |1126198,5 |0,6 |675,719 |
|Вода техническая, мі |151600 |0,5 |75,8 |
|Итого | | |1153,555 |
|Энергопотребление на | | | |
|хозяйственные цели | | | |
|Пар, Гкал |2229,12 |170 |378,950 |
|Вода, мі | | | |
|техническая |1740 |0,5 |0,870 |
|питьевая |870 |5 |4,350 |
|горячая |1305 |4 |5,22 |
|Электроэнергия на освещение|74844 |0,6 |44,906 |
|Итого | | |434,296 |
|Всего | | |19376,261 |
5. Оплата труда.
В основе расчета зарплаты рабочих лежат часовые тарифные ставки таблица 3.6
Таблица 3.6 Рекомендуемые часовые тарифные ставки, руб.
|Показатель |Разряд |
| |1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|Тарифные коэффициенты |1 |1,2 |1,4 |1,6 |1,8 |2 |
|Тарифные ставки по формам оплаты | | | | | | |
|труда: |5,5 |6,6 |7,7 |8,8 |9,9 |11 |
|сдельной |5 |6 |7 |8 |9 |10 |
|повременной | | | | | | |
Часовые тарифные ставки рассчитываются методом интерполяции на основе
среднего разряда.
Для плавильщиков:
[pic]
Для основных прочих рабочих:
[pic]
Для вспомогательных рабочих:
[pic]
Тарифная заработная плата основных рабочих- плавильщиков рассчитывается по
сдельным расценкам:
[pic],
где Р- расценка за 1 т жидкого металла, руб.;
Qж - годовой выпуск жидкого металла, т
[pic],
где Сr – средняя часовая ставка рабочих- плавильщиков, руб.;
tшт -норма времени на плавку 1т металла, ч;
Кз- коэффициент загрузки плавильных агрегатов
[pic] ,
где Ч – численность плавильщиков, обслуживающих один плавильный агрегат;
Коб- часовая производительность плавильного агрегата, т/ч;
q- коэффициент, учитывающий время на отдых и обслуживание рабочего места
(1,2)
[pic]
[pic]
[pic]
Тарифная заработная плата прочих основных рабочих определяется по формуле:
[pic], руб.
где Сr- средняя часовая тарифная ставка основных рабочих, руб.;
Fэф- годовой эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, ч;
Чс- списочная численность основных рабочих
[pic] руб.
Для вспомогательных рабочих
[pic] руб.
Премия берется 50% для основных рабочих и 40% для вспомогательных,
дополнительная заработная плата составляет 12%
Результаты сносим в таблицу 3.7
Таблица 3.7 Затраты на оплату труда рабочих,
тыс.руб.
|Категории и группы рабочих |Основная зарплата |Дополнит|ФОТ |
| | |ельная | |
| | |зарплата| |
| |Тарифная|Премии, |Итого | | |
| | |доплаты | | | |
|1 Основные рабочие | | | | | |
|Плавильщики |167,515 |83,757 |251,272|30,152 |281,425 |
|Прочие |352,552 |176,276 | |63,459 |592,287 |
| | | |528,828| | |
|Итого | | |780,1 | |873,712 |
|2. Вспомогательные рабочие |637,305 |254,922 |892,227|107,067 |999,295 |
|Итого | | | | | |
|Всего | | |1672,32| |1873,007|
| | | |7 | | |
Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих определяется
в табл.3.8 .Размер окладов определяется по заводским данным, премии и
надбавки 40% для начальника цеха и 30% для остальных от годовой заработной
платы.
Таблица 3.8 Затраты на оплату труда руководителей, специалистов,
служащих, тыс.руб.
|Категории и |Численн|Месячный |Годовая|Премии, |ФОТ |
|должности |ость |оклад |зарплат|надбавки| |
| | | |а | | |
|Руководители | | | | | |
|Начальник |1 |3 |36 |14,4 |50,4 |
|отделения |1 |2,8 |33,6 |10,08 |43,68 |
|Старший мастер |2 |2,5 |60 |18 |78 |
|Мастер | | | | | |
|Специалисты |1 |2,3 |27,6 |8,28 |35,88 |
|Технолог |1 |2,1 |25,2 |7,56 |32,76 |
|Механик | | | | | |
|Служащие |2 |2 |48 |14,4 |62,4 |
|Учетчик- нарядчик |1 |2 |24 |7,2 |31,2 |
|Табельщик | | | | | |
Отчисления на социальные нужды составляют 35,6% от ФОТ.
Таблица 3.9 Ведомость фонда оплаты труда, тыс.руб.
|Категории и должности |Численн|ФОТ |Среднемесячна|Отчисления на|
| |ость | |я зарплата |соц. нужды |
|1 |2 |3 |4 |5 |
|Основные рабочие |31 |873,712|2,349 |311,042 |
|Вспомогательные рабочие |47 | |1,772 |355,749 |
|Руководители, специалисты| |999,295| | |
|и служащие |9 | |3,096 |119,018 |
| | | | | |
| | |334,32 | | |
|Итого |78 |2207,32|2,358 |785,808 |
| | |8 | | |
6. Себестоимость продукции
Текущие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и затраты на
обслуживание и управление производством по отделению отражаются в смете
общепроизводственных расходов, все издержки производства на годовой выпуск
продукции – в смете затрат на производство (табл.3.10 и 3.11)
Таблица 3.10 Смета общепроизводственных расходов
|Статья затрат |Сумма, |Порядок |
| |тыс.руб. |определения |
|1 |2 |3 |
|Вспомогательные материалы |3216,75 |Табл3.4Итоггр.5 |
|Топливо, энергия, вода: | |Табл.3.5 |
|- на производственные цели |1153,555 |П.2 гр. 4 |
|- на хозяйственные цели |434,296 |П 3 гр. 4 |
|Заработная плата с отчислениями на соц. | |Табл.3.9 |
|нужды: |1355,044 |П.2, гр.3+ гр.5 |
|- вспомогательных рабочих |453,338 |П.3, гр.3+ гр.5 |
|- руководителей, специалистов |1277,36 |Табл. 3.2 итог |
|Амортизация основных фондов |1189,03 |гр.4 |
|Ремонт и ТО оборудования и др. фондов | |Табл. 3.2 итог |
|Расход быстроизнашивающейся оснастки, |67,43 |гр.6 |
|инструмента, инвентаря |651,480 |1% от стоимости |
|Услуги транспортного цеха |33,110 |тех. |
|Расходы по охране труда, канцелярские и др.| |оборудования |
| | |0,5 % от |
| | |материал. |
| | |1,5% от ФОТ |
|Итого |9831,393 | |
Таблица 3.11 Смета затрат на производство
|Элементы затрат |Сумма тыс.руб.|Порядок |
| | |определения |
|1 |2 |3 |
|Основные материалы |127079,33 |Табл.3.3 итог гр.5|
|Вспомогательные материалы |3216,75 | |
|Топливо, энергия, вода |19376,261 |Табл.3.4 итог гр. |
|Затраты на оплату труда |2207,328 |5 |
|Отчисления на соц. нужды |785,808 |Табл.3.5 итог гр.4|
|Амортизация основных фондов |1277,36 | |
|Затраты на ремонт и ТО |1189,03 |Табл.3.9 итог гр.3|
|Прочие расходы |752,02 | |
| | |Табл.3.9 итог гр.5|
| | | |
| | |Табл.3.2 итог гр. |
| | |4 |
| | |Табл.3.2 итог гр.6|
| | | |
| | |Табл. 3.10, |
| | |.6+п.7+п.8 |
|Итого |155883,887 | |
Себестоимость единицы продукции с учетом всех издержек производства и сбыта
рассчитывается в разрезе калькуляционных статей затрат ( табл.3.12)
Таблица 3.12 Калькуляция себестоимости жидкого
металла
|Статьи затрат |% к |Кол-во|Затраты |
| |металл|на | |
| |озавал|годово| |
| |ке |й | |
| | |выпуск| |
| | |, т | |
| | | |На годовой|На 1 т |
| | | |выпуск, |жидкого |
| | | |тыс.руб. |металла,|
| | | | |руб. |
|1 |2 |3 |4 |5 |
|Металлошихта |100 |70533 |122141,93 |1822 |
|Угар (вычитается по массе) |5 |3527 |- |- |
|Жидкий металл |95 |67006 |- |- |
|Флюсы |- |- |4937,4 |73,68 |
|Топливо, энергия на плавку |- |- |17788,41 |265,47 |
|Заработная плата основных рабочих |- |- |873,712 |13,1 |
|Отчисления на соц. нужды от зарплаты| | | | |
|основных рабочих |- |- |311,042 |4,64 |
|Общепроизводственные расходы |- |- |9831,393 |146,72 |
|Итого (Цеховая себестоимость) | | |155883,887|2326,4 |
|9. Общехозяйственные расходы | | |9353,033 |139,59 |
|Итого (Производственная | | |165236,920|2466,00 |
|себестоимость) | | | | |
|10. Коммерческие расходы | | |3304,74 |49,32 |
|Итого (Полная себестоимость) | | |168541,66 |2515,32 |
Общехозяйственные расходы принимаются в размере 6% от цеховой
себестоимости, коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости.
3.7 Инвестиции в оборотные средства
Оборотные средства под минимально необходимые запасы материальных ресурсов
определяются по формуле:
[pic],
где Зом,…- годовые затраты соответственно основных материалов,
вспомогательных материалов, топлива (кокса), тыс.руб;
Ном,….. - величина запаса соответственно основных материалов,
вспомогательных материалов, топлива (кокса)
[pic]
Инвестиции в остальные оборотные средства укрупненно определяются в размере
50% от рассчитанных, то есть общая величина оборотных средств составляет:
[pic]
[pic]
3.8 Цена и прибыль
Для определения конечных экономических результатов определяется расчетная
цена на продукцию:
[pic],
где Ц- цена 1т жидкого металла, руб.;
S- полная себестоимость 1т жидкого металла, руб.;
П- прибыль в расчете на 1т жидкого металла, руб.
[pic],
где R –уровень рентабельности продукции, принимаемый при расчете в размере
10%
На основе расчетной цены определяются основные показатели финансовой
деятельности:
[pic]руб.
[pic]руб.
Выручка от реализации продукции:
[pic],
где Q- годовой выпуск жидкого металла, т
[pic]руб.
Прибыль от продажи продукции:
[pic],
где S- полная себестоимость продажи продукции
[pic]руб.
Распределение прибыли производится с учетом действующего законодательства
по налогообложению. В таблице 3.13 приводится упрощенное формирование и
распределение прибыли в условиях на 01.01.2001г.
Таблица 3.13
|Наименование показателя |Условное обозначение|Сумма, |
| | |тыс.руб. |
|1 |2 |3 |
|Выручка от реализации продукции |Врп |185395,531 |
|Себестоимость реализации |Sрп |168541,66 |
|Прибыль от реализации |Прп |16853,891 |
|Внереализационные расходы: | | |
|налог на имущество(2% от ОФ+ОС) |Ни |424,09 |
|Налогооблагаемая прибыль(Прп-Ни) |Пн.о |16429,801 |
|Налог на прибыль (35% от Пн.о) |Нп |5750,430 |
|Чистая прибыль (Пн.о-Нп) |Пч |10679,371 |
|Резервный фонд (15% от Пч) |РФ |1601,906 |
|Фонд накопления (50% от Пч) |ФН |5339,685 |
|Фонд потребления (35% от Пч) |ФП |3737,779 |
3.8 Финансово – экономическая оценка проекта
Для экономического обоснования проекта рассчитываются показатели
эффективности организационно- технических решений.
Коэффициент эффективности инвестиций в основные фонды и оборотные средства:
[pic]
[pic]
Срок окупаемости инвестиций в основные фонды за счет чистой прибыли:
[pic][pic]
[pic]года
Критический выпуск продукции, начиная с которого выручка от реализации
продукции перекрывает текущие затраты на производство:
[pic],т
где С- условно-постоянные расходы на годовой выпуск металла,
тыс.руб.(п.8+п.9+п.10 табл. 3.12);
Ц- цена 1т жидкого металла, тыс.руб.;
V- условно-переменные расходы в расчете на 1т металла,
тыс.руб.(п.1+п.4+п.5+п.6+п.7 табл. 3.12)
[pic]т
[pic]
3.14
3.14 Денежные потоки, тыс.руб.
|Наименование показателей |Разраб|Строительс|Освоение |Коммерческое производство |
| |отка |тво | | |
|Номер года |0 |0 |1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|Годовой выпуск от мощности, % |- |- |50 |100 |100 |100 |100 |100 |
|Объем выпуска, тыс.т |- |- |33503 |67006 |67006 |67006 |67006 |67006 |
|Приток денежных средств: | | | | | | | | |
|выручка от продаж |- |- |92697,776 |185395,551|185395,551|185395,551|185395,551|185395,551|
|Отток денежных средств: | | | | | | | | |
|предпроизводственные затраты |100 |- |- | | | | | |
|инвестиции в основные фонды |- |15722,834 |- |- |- |- |- |- |
|инвестиции в оборотные средства |- |- |2740,8 |- |- |- |- |- |
|производственно-сбытовые |- |- |95515,413 |2740,8 |- |- |- |- |
|издержки |- |- |424,09 |168541,66 |168541,66 |168541,66 |168541,66 |168541,66 |
|налог на имущество |- |- |- |424,09 |424,09 |424,09 |424,09 |424,09 |
|налог на прибыль | | | |5750,430 |5750,430 |5750,430 |5750,430 |5750,430 |
|Итого |100 |15722,834 |98680,303 |177456,98 |174716,18 |174716,18 |174716,18 |174716,18 |
|Чистый денежный поток (п.3-п.4) |-100 |-15722,834|-5982,527 |7938,571 |10679,371 |10679,371 |10679,371 |10679,371 |
|Амортизационные отчисления |- | |638,68 |1277,36 |1277,36 |1277,36 |1277,36 |1277,36 |
|Чистые денежные поступления | |- | | | | | | |
|(п.5+ п.6) |-100 | |-5343,847 |9215,931 |11956,731 |11956,731 |11956,731 |11956,731 |
|Коэффициент дисконтирования |- |-15722,834|0,893 |0,791 |0,710 |0,636 |0,567 |0,508 |
|Чистая дисконтированная | | | | | | | | |
|стоимость (п.7*п.8) |-100 |- |-4772,055 |7289,801 |8489,279 |7604,48 |6779,466 |6074,019 |
|Кумулятивная чистая | | | | | | | | |
|дисконтированная стоимость |-100 |-15722,834|-20594,889|-13305,088|-4815,809 |2788,671 |9568,137 |15642,156 |
|Чистая дисконтированная | | | | | | | | |
|стоимость проекта |- | | | |- |- |- |15642,156 |
| | |-15822,834|- |- | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | |- | | | | | | |
[pic]
Срок возврата инвестиций по финансовому профилю определяется по данным
таблицы 3.14 и графику финансового профиля проекта:
[pic]
[pic] года
В заключении приводятся основные показатели работы плавильного отделения
табл.3.15 и делаются краткие выводы по эффективности проекта.
Таблица 3.15 Основные финансово-экономические
показатели
|Наименование показателей |Значение |
| |показателей|
|Годовой выпуск продукции цеха, т |45000 |
|Годовой выпуск жидкого металла, т |67006 |
|Выручка от продажи продукции, тыс.руб. |185395,531 |
|Себестоимость 1т жидкого металла, руб. |2515,32 |
|Прибыль от продажи продукции, тыс.руб. |16853,891 |
|Чистая прибыль, тыс.руб. |10679,371 |
|Инвестиции в основные фонды, тыс.руб. |15722,834 |
|Инвестиции в оборотные средства, тыс.руб. |5481,6 |
|Списочная численность работающих, чел. |78 |
|Среднемесячная заработная плата 1 работающего, руб. |2358 |
|Срок окупаемости вложений в основные фонды за счет чистой |1,47 |
|прибыли | |
|Чистая дисконтированная стоимость проекта за расчетный период |15642,156 |
|его реализации, тыс.руб. | |
|Срок возврата инвестиций в реализацию проекта по финансовому |3,63 |
|профилю, лет | |
На основании проведенных расчетов можно сказать, что проект эффективен так
как:
. Срок окупаемости вложений в основные фонды за счет чистой прибыли
составляет 1,47 года
. Срок возврата инвестиций в реализацию проекта по финансовому профилю 3,63
года
. Чистая прибыль за год составляет 10679,371 тыс.руб.
. Себестоимость 1т жидкого металла 2515,32 руб.
. Среднемесячная заработная плата 1 работающего 2358 руб.
